Immobilien sind nicht nur eine stabile Wertanlage, sondern bieten auch große steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten. Doch viele Immobilieninvestoren lassen wertvolle Einsparpotenziale ungenutzt. In diesem Beitrag zeigen wir Ihnen, wie Sie Ihre Steuerlast senken können und worauf es dabei ankommt
1. Der Investitionsabzugsbetrag: Ein unterschätztes Steuerinstrument
Wussten Sie, dass Sie mit dem Investitionsabzugsbetrag (IAB) bereits vor der Anschaffung beweglicher Wirtschaftsgüter bis zu 50 % der voraussichtlichen Kosten steuerlich geltend machen können? Diese Regelung ist besonders interessant für Immobilieninvestoren, die beispielsweise Photovoltaikanlagen oder andere Ausstattung planen.
- Beispiel: Bei Anschaffungskosten von 400.000 € können Sie 200.000 € als IAB ansetzen und somit Ihre Steuerlast drastisch senken.
- Wichtig: Der IAB ist nur für Unternehmer und Gesellschaften mit einem Jahresgewinn unter 200.000 € nutzbar. Privatpersonen müssen dafür ein Gewerbe anmelden.
2. Rollierendes Eigenkapital: Mehr Flexibilität bei der Finanzierung
Eine clevere Finanzierungsstrategie kann den Unterschied machen. Anstatt Eigenkapital in Nebenkosten wie Notar oder Grunderwerbsteuer zu investieren, können Sie diese Beträge als Festgeld bei der Bank hinterlegen und so Liquidität für weitere Investitionen schaffen.
- Tipp: Nach ca. drei Jahren kann das Festgelddepot freigegeben und erneut verwendet werden, ohne dass es Ihre Bonität verschlechtert.
- Vorteil: Diese Strategie verbessert Ihre Selbstauskunft und ermöglicht Ihnen weitere Investitionen.
3. Renovierungskosten optimal ansetzen – die 15-%-Regel
Wenn Sie Renovierungsmaßnahmen innerhalb von drei Jahren nach dem Kauf durchführen, können diese steuerlich entweder sofort abgesetzt oder über die Lebensdauer des Gebäudes abgeschrieben werden. Hier kommt es auf die richtige Planung an:
- Erhaltungsaufwand: Sofort abziehbar, wenn die Renovierungskosten unter 15 % des Gebäudewertes liegen.
- Tipp: Nach Ablauf der ersten drei Jahre entfällt diese Regelung – ab dann können Sie Renovierungen voll absetzen.
4. Tilgungsarten im Vergleich: Annuitätendarlehen oder Tilgungsaussetzung?
Die Wahl der richtigen Darlehensform kann ebenfalls steuerliche Vorteile bringen. Während das klassische Annuitätendarlehen kontinuierlich getilgt wird, bleibt beim Tilgungsaussetzungsdarlehen die Restschuld bestehen, was längere steuerliche Vorteile bietet.
- Annuitätendarlehen: Zinszahlungen nehmen mit der Zeit ab, was langfristig weniger steuerlich absetzbar ist.
- Tilgungsaussetzungsdarlehen: Hier bleibt der Zinsanteil konstant hoch und somit steuerlich interessant.
Fazit
Mit der richtigen Planung und einem guten Verständnis der steuerlichen Möglichkeiten können Immobilieninvestoren erheblich Steuern sparen. Vertrauen Sie dabei nicht nur auf Ihren Steuerberater, sondern machen Sie sich selbst mit den grundlegenden Konzepten vertraut – denn Steueroptimierung ist Chefsache!